Gestión patrimonial - 3. Determinar qué tipo de patrimonio presentar: regular o pequeño

Temas en esta página:

• Determinar qué tipo de patrimonio presentar: regular o pequeño
• Paso 1: hacer una lista de todos los bienes del difunto
• Paso 2: hacer una lista de todas las deudas del difunto
• Paso 3: encontrar el valor neto y decidir cómo seguir adelante

Determinar qué tipo de patrimonio presentar: regular o pequeño

Para saber qué tipo de patrimonio abrir, debe calcular el valor de la propiedad del difunto. Esto es importante porque la ley de Maryland divide los patrimonios en dos categorías: fincas regulares y pequeñas propiedades, que requieren la presentación de diferentes pasos y formularios durante todo el proceso.

Hay tres pasos al calcular el valor de un patrimonio:

1. Hacer una lista del valor de todos los bienes del difunto
2. Hacer una lista de todas las “deudas garantizadas” que existen sobre cualquiera de los bienes del difunto. 
   • Ejemplos de “deuda garantizada” incluyen:
     • Una escritura de fideicomiso (hipoteca) sobre la casa del difunto
     • Un préstamo de automóvil sobre el título del automóvil.
     • Varios tipos de gravámenes sobre cualquiera de los bienes del difunto, etc.
   • Nota: Es importante que aquí solo se incluya la deuda que implica otorgarle a un prestamista una “garantía real” sobre la propiedad del difunto, y no deuda de acreedores generales como tarjetas de crédito.
   • Las escrituras de fideicomiso se pueden encontrar en el Sitio web de registros de tierras de Marylandy otros registros de deuda garantizada se pueden encontrar en el Sitio web del Departamento de Tasaciones e Impuestos de Maryland (SDAT).
3. Restar las deudas garantizadas del valor de la propiedad para encontrar el "valor neto".

Si un patrimonio califica como patrimonio pequeño o como patrimonio regular depende del valor neto del patrimonio, determinado por el valor de la propiedad del difunto, menos cualquier deuda garantizada.

Paso 1: hacer una lista de todos los bienes del difunto

Esta lista de activos solo incluirá “propiedad testamentaria”, que es la propiedad del difunto que realmente pasará al patrimonio. La lista no debe incluir “bienes no testamentarios” que pasan a otros fuera del patrimonio, como cuentas pagaderas en caso de fallecimiento (POD) y beneficios por fallecimiento de seguros de vida que se pagan directamente a uno o más beneficiarios designados.

Se deben responder las siguientes preguntas para calcular el valor de los bienes testamentarios del difunto:

1. ¿Cuál es el valor de cualquier propiedad personal? (Artículos tangibles como joyas, muebles, vehículos, etc.)

Nota importante sobre los vehículos: si el difunto era propietario de un vehículo, debe obtener el valor NADA o Kelley Blue Book. Obtener una copia del valor de los libros impresos reales es mejor que utilizar una copia impresa en línea de una valoración de Kelley Blue Book. La oficina del Registro de Testamentos generalmente tiene a mano la NADA y el Kelley Blue Book como referencia. 

2. ¿Cuál es el valor de cualquier Propiedad real? (El término propiedad inmueble se refiere a una casa y/o terreno propiedad del difunto).

• Primero, encuentre el valor tasado del inmueble en el Sitio web de SDAT
• Luego, consulte la escritura para ver cómo se titula la propiedad. Si no tiene una copia de la escritura, puede visitar el Registros de tierras de Maryland sitio web y busque la escritura por los nombres de los propietarios que figuran en la copia impresa del SDAT. Busque las siguientes palabras:
  • tarifa simple
  • Estado de vida
  • copropietarios
  • copropietarios con derecho de supervivencia
  • inquilinos por la totalidad
  • inquilinos en común

Si la propiedad es propiedad de cualquier otra persona o personas como “Inquilinos conjuntos”, “Inquilinos conjuntos con derecho de supervivencia” o “Inquilinos en conjunto”, O si la Persona era propietaria de un “Patrimonio vitalicio” y no era propietario de él en "Tarifa simple" es no incluido en el cálculo porque el interés de propiedad del difunto en esa propiedad terminó con su muerte. En otras palabras, debido a que el interés de propiedad del difunto pasa automáticamente al otro copropietario, es no incluido en la finca. Sin embargo, si el difunto sobrevivió al otro copropietario, la propiedad se incluirá en el patrimonio.

Si es propiedad de cualquier otra persona o personas como “Inquilinos en común”, tome el valor total de la propiedad y divida ese número por el número total de personas que poseen esa propiedad como “Inquilinos en común”. Se considerará el valor de la porción de esa propiedad que posee el difunto para los fines de este cálculo.

Si el difunto es el único propietario de la propiedad en la escritura o el último "inquilino conjunto" sobreviviente (al propietario se le conoce como el "beneficiario" en la escritura) en "Fee Simple", entonces el valor total de la propiedad es incluido en el cálculo.

3. Finalmente, ¿cuál es el valor de la herencia del difunto? otros bienes intangibles ¿Eso NO va ya a un beneficiario de muerte designado?

Sume el valor de cada activo para calcular una cifra de los activos del difunto..

Paso 2: hacer una lista de todas las deudas del difunto

¿Tiene la casa del difunto una escritura de fideicomiso (hipoteca)? Restará el saldo restante de cualquier hipoteca sobre la vivienda del valor de la vivienda.

¿Tiene el difunto pagos pendientes del automóvil? Restará el saldo restante del préstamo del automóvil del valor del automóvil.

¿Existen otros tipos de gravámenes sobre la propiedad del difunto? Restará el monto requerido para satisfacer el gravamen del valor de la propiedad sobre la que está colocado el gravamen.

Sume el valor de cada deuda para calcular las deudas totales del difunto.

Paso 3: encontrar el valor neto y decidir cómo seguir adelante

Para decidir si presentar la declaración como patrimonio regular o pequeño, es necesario encontrar el “valor neto” de la propiedad.

Para ello, reste el importe de las deudas garantizadas del valor de los activos.

• Si el valor neto es superior a $50,000, el patrimonio es un “patrimonio regular”.
• Si el valor neto es de $50,000 o menos, el patrimonio es un “patrimonio pequeño”.
• Si el único heredero es el cónyuge, el estatus de pequeña propiedad se extiende hasta $100,000

Lea la Ley: Código de Maryland, Patrimonios y Fideicomisos § 5-601