Sujets sur cette page

• Qu'est-ce qu'une ordonnance de relations familiales qualifiées (QDRO) ?
• Ai-je besoin d’un QDRO ?
• Que doit inclure une commande nationale qualifiée ?
• Quand dois-je demander une ordonnance de relations familiales qualifiée ?
• Puis-je rédiger mon propre QDRO ?
• Existe-t-il une limite au pourcentage des prestations du régime de retraite qui peut être attribué à quelqu'un d'autre dans le cadre d'un QDRO ?
• Quand un QDRO peut-il être délivré ?
• Comment utiliser un QDRO ?
• Quels documents dois-je apporter à mon avocat ?
• Le type de forfait fera-t-il une différence en termes de complexité ou de coût de création d'un QDRO ?
• Quel type de régime ai-je ou mon conjoint possède-t-il ?
• Quelles sont les options pour diviser une pension dans le cadre d’un QDRO ?
• Comment puis-je obtenir des informations sur le projet de retraite de mon conjoint ? Mon conjoint refuse de m'en remettre une copie.
• Quand puis-je bénéficier des prestations du QDRO ?

Qu'est-ce qu'une ordonnance de relations familiales qualifiées (QDRO) ?

La loi du Maryland donne à chaque époux le droit à une répartition équitable de tous les biens obtenus par l'une ou l'autre des parties pendant le mariage, y compris les pensions et les avoirs de retraite. Le tribunal détermine si les pensions ou les prestations de retraite constituent des biens matrimoniaux. Si les prestations de pension ou de retraite constituent des biens matrimoniaux, le tribunal a le pouvoir de transférer les intérêts sur les prestations. L’objectif de la Cour est de répartir équitablement les biens matrimoniaux. Une ordonnance de relations familiales qualifiées (QDRO - prononcé « quad row ») est un type d'ordonnance judiciaire relative aux relations familiales qui permet à une personne qui n'est pas titulaire d'un régime de pension ou de retraite de recevoir tout ou partie des paiements du régime. Un QDRO reconnaît le droit d'un « bénéficiaire alternatif » de recevoir tout ou partie d'un régime de retraite ou de pension appartenant à une autre personne. Un autre bénéficiaire peut être un conjoint, un ancien conjoint, un enfant ou une autre personne à charge du participant au régime. Le participant est la personne salariée couverte par le régime de retraite. 

Un QDRO est généralement utilisé pour :  

•  verser une pension alimentaire (temporaire ou permanente) à un « bénéficiaire alternatif » ou
•  diviser les régimes de retraite ou de rente accumulés pendant le mariage lorsqu'un divorce est prononcé.

Il existe deux façons courantes de décider du partage des régimes de retraite ou de pension en cas de divorce.

1. par accord des parties ; ou
2. par le tribunal si les parties ne parviennent pas à s'entendre. 

REMARQUE: La référence aux QDRO dans cet article est une discussion générale qui peut être pertinente pour de nombreux types d'ordres de retraite, et pas exclusivement pour les QDRO.

Ai-je besoin d’un QDRO ?

Un large éventail d'avantages peuvent être considérés comme des biens matrimoniaux, notamment les régimes de retraite, les pensions, les comptes de retraite individuels (IRA) et d'autres actifs de retraite. Pour de nombreuses familles, un plan de retraite constitue le deuxième actif le plus important (après la maison). Dans le cas des divorces dans le Maryland, les avoirs de retraite peuvent être transférés d'un conjoint à l'autre. Pour ce faire, vous devez disposer d’une ordonnance du tribunal dans presque toutes les situations. Un QDRO vous permettra d’avoir légalement droit à votre part d’argent dans le plan de retraite de votre conjoint.

REMARQUE: Le nom exact de la commande variera en fonction du type de plan. L'ordonnance la plus courante pour une pension privée est appelée QDRO, mais peut également être appelée ordonnances du tribunal acceptables pour le traitement ou l'admissibilité aux prestations de retraite. Ordonnances du tribunal, pour n'en nommer que quelques-unes.
 

Que doit inclure une commande nationale qualifiée ?

Un QDRO doit répondre à certaines exigences des lois fédérales et/ou étatiques pour être valide, accepté et suivi par le régime de retraite ou de pension. Si votre QDRO n’inclut pas tous les termes et informations appropriés, il ne sera pas valide et l’administrateur du régime ne l’acceptera pas.

Un QDRO doit inclure :

• le nom et la dernière adresse postale connue du participant et de chaque bénéficiaire suppléant
• le nom de chaque régime auquel s'applique l'ordonnance
• le montant ou le pourcentage (ou la méthode de détermination du montant ou du pourcentage) de la prestation à verser au bénéficiaire alternatif
• le nombre de paiements ou le délai auquel s'applique la commande

De plus, le QDRO doit respecter les règles du régime de retraite ou de retraite. Le QDRO ne peut pas forcer le fonds de retraite à distribuer des fonds d’une manière incompatible avec les politiques et procédures du régime. Par exemple, si les politiques et procédures du régime restreignent les paiements forfaitaires, le QDRO ne peut pas imposer le paiement d’une somme forfaitaire au bénéficiaire alternatif à la fin de la procédure de divorce.

Lisez la loi : 29 Code des États-Unis § 1056

Un QDRO doit être délivré par une « autorité de l’État » (généralement un tribunal) par le biais d’un jugement, d’une ordonnance ou d’un décret concernant un règlement immobilier. Toutes les ordonnances relatives aux relations familiales ne sont pas « admissibles » et peuvent diviser un régime de retraite.

L'administrateur du régime de retraite ou de retraite doit décider si l'ordonnance soumise est acceptable pour le régime et sera suivie par le régime. Certains plans examineront un projet de QDRO, ce qui peut impliquer des frais d'examen, et indiqueront si le QDRO est acceptable avant qu'il ne soit soumis à la Cour. Les autres plans n'examineront pas un projet de QDRO, et le QDRO devra peut-être être modifié après examen et rejet par le plan.

Quand dois-je demander une ordonnance de relations familiales qualifiée ?

Le moment de la préparation et de l'entrée du QDRO par le tribunal, en relation avec l'octroi du divorce et/ou de la retraite du conjoint du salarié, peut être très important et dépend du régime de retraite ou de retraite particulier. Vous devriez envisager de consulter un avocat pour savoir si ce moment pourrait avoir un impact sur vos droits à un régime de retraite ou de pension.

Si vous recherchez un QDRO pour diviser une pension ou un fonds de retraite déterminé comme étant un bien matrimonial, voici quelques conséquences potentielles de l'attente pour demander un QDRO :

1. Retraite du conjoint-employé : Une fois qu'un participant commence à percevoir des prestations du fonds de retraite, il peut être difficile de récupérer rétroactivement les prestations auxquelles le conjoint non-employé aurait autrement droit.
2. Décès du conjoint-employé : Si le régime de retraite prévoit des prestations de décès avant la retraite, le conjoint non-employé ne pourra pas recevoir ces prestations.
3. Retrait ou prêt sur compte du conjoint-employé : Sans QDRO, le conjoint-employé a toujours le contrôle total sur son compte de retraite. Cela signifie qu’ils pourraient réduire la valeur du fonds en retirant leurs cotisations ou en contractant un emprunt sur le compte.
4. Perte d'accès aux dossiers financiers. Les institutions financières ne conservent généralement leurs registres que pendant une période limitée, généralement sept ans. Plus un conjoint non salarié attend pour demander un QDRO, plus il est probable que les preuves pertinentes deviennent difficiles à localiser. Cela pourrait affecter la capacité du conjoint non-salarié à demander une contribution maximale au fonds de retraite ou de pension.
    

Puis-je rédiger mon propre QDRO ?

Le partage d’un régime de retraite ou de pension est très compliqué, tout comme la rédaction du QDRO. Si votre divorce implique des régimes de retraite ou de retraite, envisagez fortement de consulter un avocat pour obtenir des conseils sur le régime de retraite ou de retraite spécifique, les types de prestations incluses dans le régime et sur la rédaction de tout QDRO nécessaire.

En pratique, il s'agit d'un domaine réservé aux professionnels formés. Le document QDRO peut faire une grande différence dans votre future sécurité financière. Vous souhaitez qu'une personne traitant régulièrement des cas comme le vôtre et possédant une expérience significative rédige ce document.

Même certains avocats n’auront pas les connaissances ou l’expertise nécessaires pour rédiger un bon QDRO. Demandez à un avocat combien de QDRO il a réalisé et quel pourcentage de sa pratique implique un divorce ou des questions connexes. Un avocat dont la pratique ne se concentre pas sur le domaine prendra beaucoup plus de temps pour enquêter, rechercher, puis rédiger le document approprié (et vous coûtera donc plus cher) et sera plus susceptible de commettre une erreur.

Existe-t-il une limite au pourcentage des prestations du régime de retraite qui peut être attribué à quelqu'un d'autre dans le cadre d'un QDRO ?

La loi fédérale n'impose aucune limite. Un bénéficiaire alternatif peut recevoir tout ou partie des prestations du participant.

Quand un QDRO peut-il être délivré ?

Les QDRO sont le plus souvent utilisés dans le cadre d'un divorce. Ils peuvent également être délivrés pour payer une obligation alimentaire comme une pension alimentaire.

Comment utiliser un QDRO ?

Un QDRO peut être utilisé pour attribuer des prestations de retraite futures ou actuelles dans le cadre d'un règlement immobilier. Un QDRO peut également être utilisé pour payer une obligation alimentaire.

Quels documents dois-je apporter à mon avocat ?

• Le livret sommaire du régime pour chaque rente
• Le document du régime (ensemble complet des règles) pour chaque pension. Les règles applicables à la plupart des pensions gouvernementales figureront dans la loi et les règlements.
• Preuve de votre lien (et de celui de votre ou vos enfants) avec le participant au régime.
• Un relevé à jour de tous les actifs des régimes de retraite et de pension.

Le type de plan fera-t-il une différence dans la complexité ou le coût de création d'un QDRO ?

Oui. Généralement, les régimes de retraite qui sont des « régimes à cotisations définies » (tels que les régimes 401(k), 403(b), 457, TSP, TIAA/CREF, IRA, etc.) présentent moins de difficultés de rédaction et peuvent être moins coûteux à rédiger. . Cependant, les régimes de retraite (tels que les régimes de retraite gouvernementaux, publics, militaires ou privés) varient considérablement. Il est préférable de demander un avis juridique avant de négocier une entente ou de demander au tribunal de décider du partage d'un régime de retraite, afin de connaître toutes les options. Pensez à rédiger le QDRO lors de la négociation d’un accord ou de la présentation de votre cas au tribunal, afin de comprendre et de rechercher tous les avantages potentiels du régime de retraite.

Quel type de régime ai-je ou mon conjoint possède-t-il ?

La copie du résumé du régime remise à l’employé ou à l’administrateur du régime (organisation, personne du comité - responsable de la supervision du régime) indiquera si le régime est un régime à cotisations définies ou à prestations déterminées. Les coordonnées figureront au début du document du plan.

Quelles sont les options pour diviser une pension dans le cadre d’un QDRO ?

L’approche du partage d’une pension sera souvent différente selon que le QDRO est conçu pour fournir un soutien ou faire partie d’un accord de règlement immobilier. Si vous demandez le partage de la pension de votre conjoint, votre conjoint est appelé le « participant » et vous êtes le « bénéficiaire suppléant ».

Accord de règlement sur les biens matrimoniaux – Ces QDRO divisent souvent (mais pas toujours) la prestation totale de retraite du participant en deux parties. Le bénéficiaire alternatif peut alors recevoir le paiement à un moment et d’une manière différents de ceux du participant au régime. Le bénéficiaire alternatif aurait les mêmes options que le participant au régime. Par exemple, vous pourrez peut-être bénéficier de prestations à « l’âge de la retraite anticipée » pendant que votre ex-conjoint attend sa retraite à taux plein. Vous devrez quand même tous les deux suivre les règles du régime.

Certains régimes verseront à un autre bénéficiaire une somme forfaitaire plutôt qu'une rente.

Certains avoirs de retraite peuvent être divisés par transfert d'un compte de retraite à un autre (sauf si le conjoint bénéficiaire choisit de recevoir de l'argent, ce qui déclenchera des impôts et pourra entraîner des pénalités). D'autres avoirs de retraite, comme les pensions, peuvent être divisés afin que le conjoint bénéficiaire reçoive des versements de pension dans le futur, souvent liés au départ à la retraite du conjoint salarié. Les régimes de retraite peuvent également offrir à l'ancien conjoint des droits à des prestations qui n'existent pas dans les régimes de retraite, comme les 401(k), les IRA, etc. Le partage d'un régime de retraite peut impliquer des prestations de survivant, le paiement de ces prestations, le déclenchement du droit à une assurance vie ou maladie et des ajustements au coût de la vie (COLA), entre autres.     

Certains régimes de retraite peuvent autoriser le transfert des prestations à un conjoint, un ex-conjoint, un enfant ou une autre personne à charge. Certains régimes de retraite et de pension permettent au bénéficiaire de laisser le reste à un enfant. Il arrive parfois que les prestations d’un régime de retraite prennent fin au remariage du conjoint bénéficiaire.

REMARQUE: Parfois, un IRA peut être divisé sans avoir besoin d'un QDRO en utilisant les formulaires de transfert fournis par le plan.

Pension alimentaire, conjugale ou pour enfants – Une autre approche consiste à diviser chaque versement de prestations. Cette approche est souvent utilisée lorsque le participant a déjà commencé à recevoir des prestations et a une obligation alimentaire continue. Les accords précisent généralement un pourcentage et une période de temps.

Selon cette approche, le bénéficiaire alternatif ne recevra aucun paiement à moins que le participant ne reçoive un avantage ou ne soit en situation de paye.

D'autres questions restent à résoudre, notamment celle de savoir s'il existe des prestations de survivant et, dans l'affirmative, quelles seront ces prestations et comment elles seront réparties.
 

Comment puis-je obtenir des informations sur le projet de retraite de mon conjoint ? Mon conjoint refuse de m'en remettre une copie.

Appelez l’employeur de votre conjoint pour savoir qui administre le régime de retraite. Habituellement, le service des ressources humaines disposera de cette information. Il est peu probable qu'ils vous fournissent des renseignements personnels par téléphone, mais vous devriez pouvoir obtenir les coordonnées générales de l'administrateur du régime de retraite. Demandez à l'administrateur comment traiter la demande. Vous devez faire la demande par écrit. Ils peuvent exiger que votre demande soit écrite et des frais peuvent être facturés.

L’administrateur du régime de l’employeur (ou de l’ancien employeur) de votre conjoint peut être la meilleure source d’information sur le régime pour les « bénéficiaires alternatifs » potentiels, comme le conjoint, les enfants ou d’autres personnes à charge du participant au régime. Demandez une copie de la description sommaire du régime et un relevé des droits aux prestations du participant. Le Département fédéral du travail (DOL), qui interprète la loi QDRO, recommande aux administrateurs de régimes de fournir ces informations. Le DOL note qu'un administrateur de régime peut vous demander de fournir suffisamment d'informations pour prouver que vous faites la demande dans le cadre de relations familiales ou d'une affaire de divorce.

Si la demande d'informations échoue, vous devrez peut-être intenter une action en justice pour utiliser des assignations à comparaître ou des dépositions afin d'obtenir les documents dont vous avez besoin.
 

Quand puis-je bénéficier des prestations d’un QDRO ?

Ça dépend. 

• S'il s'agit d'un régime à cotisations définies et que le transfert se fait par roulement, le transfert aura lieu dès que le régime acceptera le QDRO et pourra réaliser le transfert.
• S'il s'agit d'un régime de retraite et que votre prestation est une part de la prestation du participant qu'il reçoit déjà, vous serez admissible aux prestations à la date indiquée dans le QDRO (en supposant que ce ne soit pas avant la date à laquelle le régime obtient une copie du QDRO).  
• S’il s’agit d’un régime de retraite et que le participant ne reçoit pas déjà de prestations, ce sera très probablement au moment de la retraite du participant ou à votre « âge de retraite anticipé », selon la façon dont la pension est divisée.