개인 은행 계좌
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은행 계좌 일반
아마도 은행 계좌가 있을 것입니다. 이는 귀하와 은행 사이의 법적 계약입니다. 귀하와 은행 모두가 할 수 있고 해야 할 일은 계좌 개설 시 서명한 예금 계약서에 있습니다.
계약서의 정보는 특히 공동 계좌의 경우 매우 중요합니다.
많은 사람들은 사망한 사람과 공동 계좌에 넣어 둔 돈에 대해 상속세를 납부해야 한다는 사실을 알고 충격을 받습니다.
어떤 사람들은 계좌에 이름이 있는 아들이나 딸이 그 돈을 다른 가족과 공유하거나 장례비를 지불하는 데 사용할 법적 의무가 없다는 사실을 알고 화를 냅니다.
가장 일반적인 세 가지 종류의 개인 은행 계좌에 대해 알아야 합니다.
각 계정에는 '위임장"라고 덧붙였습니다.
귀하에게 가장 적합한 은행 계좌를 개설하려면 다음 사항을 알아야 합니다.
- 계좌에 돈을 소유한 사람은 누구입니까?
- 누가 계좌에서 돈을 인출할 수 있나요?
- 소유자가 사망하면 계좌에 있는 돈은 어떻게 되나요?
- 소유자가 사망한 경우 메릴랜드 유산세 규정은 무엇입니까?
개인 계정
누가 소유하나요?
개인 계좌에는 계좌에 있는 돈의 100%를 소유하는 지명된 소유자가 있습니다. 그 돈은 평생 동안 지명된 소유자의 것입니다.
누가 사용할 수 있나요?
소유자만이 계좌에서 돈을 인출할 수 있습니다.
주인이 죽으면 어떻게 되나요?
개인 계좌의 소유자가 사망하면 계좌에 있는 돈은 소유자의 수혜자에게 전달됩니다. 수혜자는 유언장에 명시된 개인이나 조직입니다. 유언장이 없으면 유언장법에 따라 수혜자를 결정합니다. 이 법은 그 사람이 유언장을 작성하지 않을 경우 그 사람의 자산(고인이 소유한 것)에 어떤 일이 발생하는지 명시하고 있습니다. 소유자가 사망하면 개인 은행 계좌에 있는 돈은 총 자산에 포함되어 유언장법의 목록에 따라 그 사람의 상속인에게 분배됩니다.
부동산세는 어떻습니까?
상속세는 고인의 유산 중 재산을 양도할 때 부과되는 세금입니다. 연방법에 따라 소유자가 사망한 후 소유자가 11.7만 달러 이상의 자산을 갖고 사망한 경우 개인 계좌의 모든 돈에 연방 유산세가 적용됩니다. 메릴랜드 법에 따라 총 가치가 5만 달러를 초과하는 유산에는 메릴랜드 유산세를 납부해야 할 수도 있습니다.
메릴랜드 유산세는 일반적으로 연방 유산세 신고서에 허용되는 최대 주 사망세 공제에서 납부한 상속세를 뺀 금액과 동일합니다. 따라서 연방 유산세 신고 기한이 없거나 연방 신고서에 주 사망세 공제가 허용되지 않는 경우 메릴랜드 유산세 납부 기한이 없습니다. 메릴랜드 상속세(고인으로부터 일부 수혜자에게 전달되는 재산 가치에 부과되는)는 여전히 납부되어야 합니다.
대부분의 유언장에는 유산세를 유산에서 납부해야 한다는 조항이 포함되어 있지만, 수혜자에게 분배하기 전에 이는 수혜자가 유언장 외부로 전달되는 자산에 대한 유산세도 납부하게 되므로 불평등한 결과를 초래할 수 있습니다. , 아마도 다른 당사자에게. 귀하의 유언장에 그러한 조항을 포함시키는 것에 관해 변호사와 상담해야 합니다. 거의 모든 유산에는 세금이 부과되지 않습니다.
공동 계좌
누가 소유하나요?
공동 계좌에는 두 명 이상의 지명된 소유자가 있습니다. 메릴랜드 법에 따라 공동 계좌에 입금된 돈은 각 공동 소유자에게 동등하게 속합니다. 즉, 은행과의 계좌 계약에 명시된 한 각 공동 소유자는 계좌의 돈을 사용할 수 있습니다.
누가 사용할 수 있나요?
계좌 계약서에 달리 명시되지 않는 한, 공동 소유자는 다른 소유자의 서명 없이 공동 계좌에서 자금을 인출할 수 있습니다. 일반적으로 이 계정의 제목은 Jack입니다. or 처녀.
두 명 이상의 소유자가 돈을 인출하려면 서명해야 하도록 공동 계좌를 설정할 수 있습니다. 그러한 계정은 일반적으로 Jack이라고 말합니다. and 처녀.
설정할 때 계정 계약에 사용 제한(제한 사항)을 포함해야 합니다. 단어 and or or 누가 돈을 사용하고 있는지 항상 보여주지 마십시오.
계정에 다음과 같은 내용이 있으면 or, Jack은 계좌에 있는 모든 돈을 가져와 자신을 위해 사용할 수 있습니다. 질은 자신의 몫에 대해 잭을 고소할 수 있습니다. 하지만 Jill은 계좌에 사용 제한이 없기 때문에 은행을 고소할 수 없습니다.
공동 소유자가 사망하면 어떻게 되나요?
계좌의 공동 소유자가 사망하면 사망한 소유자의 지분은 생존하는 공동 소유자에게 귀속됩니다. 공동 소유자가 2명 이상 생존하는 경우, 사망한 소유자의 지분은 생존자에게 균등하게 분배됩니다. 이는 생존 소유자가 계좌에 얼마를 넣었는지, 계좌에 대한 접근이 제한되었는지 여부에 관계없이 적용됩니다.
지분은 생존 소유자에게 직접 전달됩니다. 부동산을 거치지 않습니다. 채권자나 상속인은 이를 청구할 수 없습니다. 이는 사망한 공동 소유자의 유언장에 달리 명시되어 있는 경우에도 마찬가지입니다.
계정이 시작될 때 공동 소유자가 작성한 서면 계약만이 이를 변경할 수 있습니다. 소유자가 이런 종류의 합의를 한 경우, 사망한 공동 소유자의 지분은 유산으로 귀속됩니다. 그러면 그 소유권은 살아남은 공동 소유자가 아닌 상속인에게 전달됩니다.
법을 읽어보세요: 메릴랜드 코드, 금융 기관 § 1-204
부동산세는 어떻습니까?
공동 소유자의 재산 가치가 11.7만 달러 이상인 경우 해당 재산에 대해 연방 유산세를 납부해야 할 수도 있습니다.
귀하와 귀하의 배우자가 은행 계좌의 유일한 공동 소유자인 경우 해당 금액의 50%가 세금이 부과됩니다. 귀하와 귀하의 배우자 외에 다른 공동 소유자가 있는 경우에는 규칙이 다릅니다.
공동 소유자가 돈을 선물로 받거나 상속받은 경우 각 공동 소유자는 계정에서 동일한 지분을 갖는 것으로 간주됩니다. 그 사람의 몫에는 세금이 부과됩니다. 예를 들어, 소유자가 1명이라면 그 돈의 3/XNUMX이 상속세 대상이 됩니다.
그 돈이 원래 공동 소유자 중 한 사람의 것이었지만 그 또는 그녀가 공동 계좌에 넣어 둔 경우, 주정부가 해당 유산의 일부를 기여했음을 입증할 수 없는 한 모든 돈에 세금이 부과됩니다. 유산이 이를 증명할 수 있으면 기부된 금액에는 세금이 부과되지 않습니다.
메릴랜드 유산세는 일반적으로 연방 유산세 신고서에 허용되는 최대 주 사망세 공제에서 납부한 상속세를 뺀 금액과 동일합니다. 따라서 연방 유산세 신고 기한이 없거나 연방 신고서에 주 사망세 공제가 허용되지 않는 경우 메릴랜드 유산세 납부 기한이 없습니다. 메릴랜드 상속세는 여전히 납부해야 합니다. 거의 모든 유산에는 세금이 부과되지 않습니다.
신탁 계좌
누가 소유하나요?
신탁 계좌는 단독 계좌 또는 공동 계좌일 수 있습니다. 그러나 계좌 계약서에는 단독 소유자나 마지막 공동 소유자가 사망하면 은행이 "사망 수익자"라는 이름의 계좌 잔액을 지급한다고 명시되어 있습니다.
이러한 계좌는 종종 Totten Trust 또는 POD(사망 시 지불) 계좌라고 합니다.
신탁 계좌의 지정된 소유자가 생존하는 동안 사망 수혜자의 이름은 해당 계좌의 돈을 소유한 사람을 변경하지 않습니다. 주인이 그렇습니다. 소유자는 계좌에 돈을 보관할 필요가 없습니다. 수혜자는 소유자가 사망할 때까지 권리가 없습니다.
누가 사용할 수 있나요?
소유자(들)만 사용할 수 있습니다.
주인이 죽으면 어떻게 되나요?
단독 또는 마지막 생존 공동 소유자가 사망하면 계좌에 있는 모든 금액이 사망 수혜자에게 직접 지급됩니다. 이 돈은 유산의 일부가 되지 않습니다. 유산의 채권자는 이러한 자금에 접근할 수 없습니다.
계좌가 공동 소유인 경우 생존 소유자는 위에서 설명한 일반 공동 계좌와 마찬가지로 돈을 받습니다. 수혜자는 마지막 공동 소유자가 사망할 때까지 아무것도 얻지 못합니다.
부동산세는 어떻습니까?
소유자가 사망하면 계좌에 있는 모든 돈에는 연방 유산세 신고서에 허용된 최대 주 사망 세액 공제에서 납부한 상속세를 뺀 금액에 해당하는 연방 유산세 및 메릴랜드 유산세가 적용됩니다. 소유자가 2명인 경우, 기부금에 대한 과세를 방지하기 위해 유산은 생존 소유자의 기부금을 계좌에 표시해야 합니다.
위임장이 있는 계좌
누가 소유하나요?
다른 사람에게 계좌에 대한 소유권을 부여하지 않고도 귀하의 계좌에서 돈을 인출할 수 있는 권리를 부여할 수 있습니다. 귀하에게 무슨 일이 일어날 경우 귀하가 신뢰하는 사람이 귀하의 청구서를 지불할 수 있도록 이렇게 할 수 있습니다.
귀하가 지명한 사람을 귀하의 변호사라고 합니다. 실제로 변호사가 반드시 변호사일 필요는 없습니다. 실제로 변호사는 어떤 식으로든 계정을 소유하지 않습니다. 자세히 알아보기 위임장.
누가 사용할 수 있나요?
실제로 변호사는 소유자가 생존하는 동안 소유자의 최선의 이익을 위해 계좌를 사용합니다. 실제로 변호사는 자신의 목적을 위해 돈을 사용할 수 없습니다. 그들은 자신이 야기한 손실에 대해 소유자에게 개인적으로 책임을 질 수 있습니다.
변호사 계약은 그 사람에게 권한이 종료되었음을 통지함으로써 어떤 이유로든 언제든지 종료될 수 있습니다. 은행에도 알리는 것이 가장 좋습니다.
주인이 죽으면 어떻게 되나요?
실제로 변호사는 계좌에 있는 돈에 대해 어떤 종류의 권리도 없습니다. 개인 소유자나 마지막 공동 소유자가 사망하면 돈에 대한 접근이 종료됩니다. 소유자가 사망하면 남은 돈을 개인 대리인이나 수혜 소유자에게 넘겨야 합니다.
부동산세는 어떻습니까?
계좌에 있는 모든 돈에는 마치 위임장이 없는 것처럼 연방 유산세와 메릴랜드 유산세가 적용됩니다.
계획 팁
- 일반적으로 배우자는 공동 계좌를 유지해야 합니다. 이렇게 하면 두 배우자가 모두 해당 계정을 사용할 수 있습니다. 한 사람이 죽으면 다른 사람이 기다리지 않고 잔액을 가져옵니다.
- 배우자가 아닌 공동 계좌는 특히 계좌에 돈의 전부 또는 대부분을 넣은 공동 소유자의 경우 문제가 될 수 있습니다.
- 사별한 노인들은 자녀 중 한 명과 공동 계좌를 개설하는 경우가 많습니다. 그들은 자녀가 자신이 아플 경우를 대비하여 계정을 사용하기를 원합니다. 그들은 또한 자녀의 유산세를 낮추고 싶어할 수도 있습니다. 그러나 다른 공동 소유자에게 완전한 접근권을 부여한다는 것은 귀하가 돈에 대한 통제력을 상실한다는 것을 의미합니다. 왜냐하면 다른 소유자가 귀하의 허락 없이 출금을 할 수 있기 때문입니다.
- 자신의 다른 사람을 위해 유산세를 절약하는 것이 귀하에게 위험과 문제를 일으킬만한 가치가 있는지 결정해야 합니다.
- 수혜자의 이름을 지정하여 귀하의 계좌를 신탁 계좌로 만들 수 있습니다. 일부 은행에서는 한 명 이상의 수혜자를 허용합니다. 실제로 변호사를 지명할 수도 있습니다.
- 귀하가 사망하면 POD 계좌는 유산을 거치지 않고 수혜자에게 전달됩니다. 이를 통해 일부 법적 비용을 피할 수 있습니다.
- 사람마다 필요와 욕구가 다릅니다. 자신의 상황에 대한 조언을 얻으십시오. 이것은 지원 부동산 계획 안내서. 단지 은행 계좌를 개설할 때 고려해야 할 몇 가지 사항을 알려드리는 것뿐입니다.