Темы на этой странице:
- Банковские счета в целом
- Индивидуальные счета
- Совместные счета
- Трастовые счета
- Счет с доверенностью
- Планирование Советы
Банковские счета в целом
У вас, вероятно, есть банковский счет. Это юридический договор между вами и банком. То, что вы и банк можете и должны сделать, указано в депозитном соглашении, которое вы подписали при открытии счета.
Информация в договоре очень важна, особенно при совместных счетах.
Многие люди бывают шокированы, узнав, что они должны заплатить налог на наследство с денег, которые они положили на совместный счет с кем-то еще, кто умер.
Другие расстраиваются, когда узнают, что сын или дочь, на имя которых открыт счет, не имеют законных обязательств делиться деньгами с другими членами семьи или даже использовать их для оплаты похорон.
Вам следует знать о трех наиболее распространенных видах личных банковских счетов:
Каждый из этих аккаунтов может иметь "доверенность"добавлено к нему.
Чтобы открыть наиболее подходящий для вас банковский счет, вам необходимо знать:
- Кому принадлежат деньги на счете?
- Кто может снять деньги со счета?
- Что происходит с деньгами на счете после смерти владельца?
- Каковы правила уплаты налога на наследство в Мэриленде в случае смерти владельца?
Индивидуальные счета
Кто владеет этим?
Индивидуальный счет имеет одного владельца, которому принадлежит 100% денег на счете. Деньги принадлежат указанному владельцу пожизненно.
Кто может это использовать?
Снять деньги со счета может только владелец.
Что делать, если владелец умрет?
Когда владелец индивидуального счета умирает, деньги на счете переходят к бенефициарам владельца. Бенефициарами являются лица или организации, указанные в завещании. Если завещания нет, бенефициары определяются законом об отсутствии завещания. Этот закон определяет, что происходит с активами человека (чем владеет умерший), если этот человек не написал завещание. Деньги на индивидуальном банковском счете после смерти владельца включаются в общие активы и распределяются между наследниками этого человека в соответствии со списком в законе об отсутствии завещания.
А как насчет налогов на имущество?
Налог на наследство — это налог, взимаемый с передачи имущества в наследственном имуществе умершего. Согласно федеральному закону, в случае смерти владельца все деньги на индивидуальном счете облагаются федеральным налогом на наследство, если владелец умер с активами более 11.7 млн долларов. Согласно законодательству Мэриленда, наследство с валовой стоимостью более 5 млн долларов может облагаться налогом на наследство Мэриленда.
Налог на наследство в Мэриленде обычно равен максимальному налоговому кредиту штата на смерть, разрешенному в федеральной налоговой декларации на наследство, за вычетом любого уплаченного налога на наследство. Таким образом, если федеральная налоговая декларация на наследство не подлежит уплате или если в федеральной декларации не допускается налоговый кредит штата на смерть, налог на наследство в Мэриленде не подлежит уплате. Налоги на наследство в Мэриленде (взимаемые со стоимости имущества, которое переходит от умершего к некоторым бенефициарам) все равно придется платить.
Хотя большинство завещаний включают положение о том, что налоги на имущество должны быть выплачены из имущества до распределения среди бенефициаров, это может привести к несправедливому результату, поскольку бенефициары также будут платить налоги на имущество с активов, которые переходят за пределы завещания, возможно, другим лицам. Вам следует проконсультироваться с юристом о включении такого положения в ваше завещание. Почти все имущество не будет облагаться никакими налогами.
Совместные счета
Кто владеет этим?
Совместный счет имеет более одного владельца. Согласно законам Мэриленда, деньги, вложенные в совместный счет, принадлежат каждому из совладельцев в равной степени, что означает, что каждый может использовать деньги на счете, пока это указано в соглашении о счете с банком.
Кто может это использовать?
Если в соглашении о счете не указано иное, любой совместный владелец может снимать средства с совместного счета без подписи другого владельца(ов). Обычно название этого счета будет, например, Джек or Джилл.
Вы можете создать совместный счет, так что для снятия денег необходимо подписать более одного владельца. Такие счета обычно называются Джек и Джилл.
Вы должны включить любые ограничения (лимиты) использования в соглашение об учетной записи при ее настройке. Слова и or or не всегда показывают, кто использует деньги.
Если в аккаунте написано or, Джек может взять все деньги на счете и использовать их для себя. Джилл может подать в суд на Джека за свою долю. Но Джилл не может подать в суд на банк, потому что счет не имеет лимитов использования.
Что делать, если совладелец умирает?
Когда совладелец счета умирает, доля умершего владельца переходит к оставшемуся в живых совладельцу. Если выживает более одного совладельца, доля умершего владельца переходит к оставшимся в живых в равных долях. Это справедливо независимо от того, сколько оставшиеся в живых владельцы внесли на счет или ограничен ли доступ к счету.
Доля переходит непосредственно к оставшемуся в живых владельцу(ам). Она не проходит через наследство. Никакие кредиторы или наследники не могут претендовать на нее. Это верно, даже если в завещании умершего совместного владельца указано иное.
Изменить это может только письменное соглашение, заключенное совладельцами при открытии счета. Если владельцы заключили такое соглашение, доля умершего совладельца переходит в наследство. Тогда она перейдет к наследникам, а не к выжившим совладельцам.
Прочтите Закон: Кодекс штата Мэриленд, Финансовые учреждения § 1-204
Что насчет налога на имущество?
Если стоимость имущества совместного владельца составляет 11.7 млн долларов США или более, то, возможно, ему придется платить федеральный налог на имущество.
Если вы и ваш супруг были единственными совладельцами банковского счета, то налогом облагается 50% денег. Если были и другие совладельцы (кроме вас и вашего супруга), правила другие.
Если совладельцы получили деньги в подарок или унаследовали их, то считается, что каждый совладелец имеет равные доли на счете. Доля этого лица облагается налогом. Например, если владельцев было трое, то 1/3 денег облагается налогом на имущество.
Если деньги изначально принадлежали одному из совладельцев, но он или она поместили их на совместный счет, то все деньги облагаются налогом, если только государство не докажет, что часть из них внесла наследство. Если наследство может это доказать, то внесенные деньги не облагаются налогом.
Налог на наследство в Мэриленде обычно равен максимальному налоговому кредиту штата на смерть, разрешенному в федеральной налоговой декларации на наследство, за вычетом любого уплаченного налога на наследство. Таким образом, если федеральная налоговая декларация на наследство не подлежит уплате или если в федеральной декларации не разрешен налоговый кредит штата на смерть, налог на наследство в Мэриленде не подлежит уплате. Налоги на наследство в Мэриленде все равно придется платить. Почти все наследства не будут облагаться никакими налогами.
Трастовые счета
Кто владеет этим?
Трастовый счет может быть как единоличным, так и совместным. Но в соглашении о счете говорится, что в случае смерти единственного владельца или последнего совместного владельца банк выплачивает остаток на счете указанному «бенефициару смерти».
Эти счета часто называют трастами Тоттена или счетами POD (выплата при смерти).
Пока названный владелец трастового счета жив, указание бенефициара в случае смерти не меняет того, кто владеет деньгами на счете. Владелец меняет. Владельцу не нужно хранить деньги на счете. Бенефициар не имеет никаких прав до смерти владельца.
Кто может это использовать?
Использовать его может только владелец(и).
Что делать, если владелец умрет?
Когда умирает единственный или последний оставшийся в живых совладелец, все деньги на счете выплачиваются непосредственно бенефициару смерти. Эти деньги не становятся частью имущества. Кредиторы имущества не могут получить доступ к этим средствам.
Если счет находится в совместном владении, оставшийся в живых владелец(и) получает деньги так же, как и в обычном совместном счете, описанном выше. Бенефициар не получает ничего, пока не умрет последний совместный владелец.
Что насчет налога на имущество?
Когда владелец умирает, все деньги на счете облагаются федеральным налогом на имущество и налогом на имущество в Мэриленде, равным максимальному налоговому кредиту штата на случай смерти, разрешенному в федеральной налоговой декларации на имущество, за вычетом любого уплаченного налога на наследство. Если владельцев двое, в имуществе должны быть указаны взносы оставшегося в живых владельца на счет, чтобы предотвратить налогообложение взносов.
Счет с доверенностью
Кто владеет этим?
Вы можете предоставить другому человеку право снимать деньги с вашего счета, не предоставляя ему права собственности на счет. Вы можете сделать это, чтобы кто-то, кому вы доверяете, мог оплатить ваши счета, если с вами что-то случится.
Человек, которого вы называете, называется вашим доверенным лицом. Доверенное лицо не обязательно должно быть юристом. Доверенные лица не владеют счетом никоим образом. Подробнее о доверенности.
Кто может это использовать?
Доверенные лица используют счет в интересах владельца, пока владелец жив. Доверенные лица не могут использовать деньги в своих целях. Они могут нести личную ответственность перед владельцем за убытки, которые они причиняют.
Соглашение о доверенности может быть прекращено в любое время и по любой причине путем уведомления лица о том, что полномочия прекращены. Лучше также сообщить об этом банку.
Что делать, если владелец умрет?
Фактические поверенные не имеют никаких прав на деньги на счете. Их доступ к деньгам заканчивается со смертью единственного владельца или последнего совместного владельца. Они должны передать все оставшиеся деньги личному представителю или бенефициару, когда владелец умирает.
Что насчет налога на имущество?
Все деньги на счете облагаются федеральным налогом на наследство и налогом на наследство в Мэриленде, как если бы не было никакой доверенности.
Планирование Советы
- В общем, супруги должны иметь совместные счета. Это позволяет обоим супругам пользоваться счетом. Когда один умирает, другой получает остаток без необходимости ждать.
- Совместные счета с лицами, не являющимися супругами, могут стать проблемой, особенно для совладельца, который положил на счет все или большую часть денег.
- Овдовевшие пожилые люди часто открывают совместные счета с одним из своих детей. Они хотят, чтобы ребенок пользовался счетом в случае, если они сами заболеют. Они также могут захотеть снизить налог на имущество для своих детей. Но предоставление полного доступа другому совладельцу означает, что вы теряете контроль над деньгами. Это происходит потому, что другой владелец может снимать деньги без вашего разрешения.
- необходимо решить, стоит ли экономия на налоге на имущество для других любых рисков и проблем для вас.
- Вы можете сделать свой счет трастовым, указав бенефициара. Некоторые банки разрешают иметь более одного бенефициара. Вы также можете указать доверенное лицо.
- Когда вы умираете, счет POD переходит к бенефициару, минуя наследство. Это может помочь избежать некоторых судебных издержек.
- У всех разные потребности и желания. Получите совет для своей ситуации. Это руководство по планированию имущества. Оно всего лишь расскажет вам о некоторых вещах, которые следует учитывать при открытии банковского счета.