¿Qué es una Orden de relaciones domésticas calificadas?
Para muchas familias un plan de retiro es el segundo mayor bien (después de una casa). Una amplia gama de beneficios se puede considerar como bienes conyugales, incluyendo los planes de retiro, pensiones, Cuentas Individuales de Retiro (Individual Retirement Accounts, IRA) y otros activos de retiro. Los activos de retiro y pensión se pueden suministrar a través de un empleador (ya sea privado o público o gubernamental), la milicia y/o contribuciones que hace un cónyuge a las cuentas individuales. Los activos de retiro incluyen cuentas como planes 401(k), 403(b), 457, Plan de Ahorros, Asociación de Seguro y Anualidad del Profesorado-Fondo Universitario de Inversiones de Retiro (Teachers' Insurance and Annuity Association-College Retirement Equities Fund, TIAA/CREF) y muchos otros.
En los divorcios de Maryland, los activos de retiro se pueden transferir de un cónyuge al otro. Para hacer esto, usted debe tener una orden judicial en casi todas las situaciones. El nombre exacto de la orden variará en base al tipo de plan. La orden más común para una pensión privada se llama Orden de relaciones domésticas calificadas (Qualified Domestic Relations Order, QDRO), pero también se puede llamar Órdenes Judiciales Aceptables para Procesamiento (Court Orders Acceptable for Processing, COAP) u Órdenes Judiciales para Beneficios de Retiro Calificados (Qualifying Retirement Benefits Court Orders), por nombrar algunos.
Una QDRO (pronunciado “quad row”) es un tipo específico de orden de relaciones domésticas que reconoce el derecho de un “beneficiario alterno” a recibir todo o parte del plan de retiro o de pensión, que pertenece a otra persona. (La referencia a las QDRO en este artículo es una discusión general que puede ser relevante para varios tipos de órdenes de retiro y no exclusivamente para las QDRO).
La división de un plan de retiro o de pensión es muy complicada, como lo es la elaboración de la QDRO. Si su divorcio incluye planes de retiro o pensión, debe considerar seriamente consultar con un abogado para que le oriente con respecto al plan de retiro o pensión específico, los tipos de beneficios incluidos en el plan y sobre la elaboración de cualquier QDRO necesaria.
Por lo general, una QDRO se usa para:
- suministrar pagos de apoyo económico (temporal o permanente) a un “beneficiario alternativo” o
- dividir los planes de retiro o pensión acumulados durante el matrimonio cuando se otorga un divorcio.
Existen dos maneras comunes en las que se decide la división de los planes de retiro o pensión en un divorcio: 1) por medio de un acuerdo entre las partes; o 2) por medio del tribunal si las partes no pueden llegar a un acuerdo. Una división de un plan de cuenta de retiro o pensión se puede logar en el momento que se otorga el divorcio. En casi todos los casos se requiere una orden judicial para que se complete la división.
Algunos activos de retiro se dividirán por una sustitución de una cuenta de retiro por otra (a menos que el cónyuge que los recibe elija recibirlos en efectivo, lo cual generará impuestos y puede resultar en sanciones). Otros activos de retiro, como las pensiones, se pueden dividir de modo que el cónyuge destinatario reciba los pagos de la pensión en el futuro, a menudo asociado al retiro del cónyuge empleado. Los planes de pensión también pueden ofrecerle al excónyuge derechos a beneficios que no existen en planes de retiro como el 401(k), IRA y parecidos. La división de un plan de pensión puede incluir beneficios de sobreviviente, pago de esos beneficios, generar titularidad de un seguro de vida o de salud y los ajustes por costo de vida (cost of living adjustments, COLA), entre otros.
Una QDRO debe cumplir con ciertos requisitos según las leyes federales y/o estatales para que esta sea válida, aceptada y seguida por el plan de retiro o pensión. Lea la ley: 29 UCS 1056 (29 UCS 1056)
Una QDRO la debe emitir una “autoridad estatal” (generalmente un tribunal) a través de un fallo, orden o decreto, que aborde el acuerdo de los bienes. No todas las órdenes de relaciones domésticas “califican” y pueden dividir un plan de pensión.
El administrador del plan de retiro o pensión debe decidir si la orden presentada es aceptable para el plan y será seguida por el plan. Algunos planes revisarán un borrador de QDRO, lo que puede implicar un costo de revisión y notificar si la QDRO es aceptable antes de que se presente en el tribunal. Otros planes no revisarán un borrador de QDRO, y el QDRO puede necesitar una enmienda después de que el plan la revise y rechace.
El tiempo de preparación y admisión de la QDRO por parte del tribunal, con relación al otorgamiento del divorcio y/o el retiro de cónyuge empleado puede ser muy importante y depende del plan de retiro o pensión particular. Usted debe considerar consultar con un abogado acerca de si este lapso puede afectar sus derechos a un plan de retiro o pensión.
Algunas veces una IRA se puede dividir sin la necesidad de una QDRO y con el uso de formularios de transferencia suministrados por el plan.
Algunos planes de pensión pueden permitir la transferencia de beneficios a un cónyuge, excónyuge, hijo u otro dependiente. Algunos planes de retiro y pensión le permiten al destinatario dejarle el resto a un hijo. Algunas veces, los beneficios de un plan de pensión terminan con las nuevas nupcias del cónyuge destinatario.
¿Puedo elaborar mi propia QDRO?
En términos prácticos, esta es un área para profesionales capacitados. Para este documento (que hará una diferencia grande en su seguridad financiera futura), usted querrá tener a alguien que maneje regularmente casos como el suyo y que tenga una experiencia significativa. Incluso algunos abogados no tendrán el conocimiento o la experticia para elaborar una QDRO buena. Pregúntele a un abogado cuántas QDRO ha hecho y qué porcentaje de su trabajo incluye asuntos de divorcio o relacionados. Un abogado cuyo trabajo no se enfoca en el área se tomará más tiempo para investigar, buscar y elaborar un documento apropiado (y en consecuencia le cuesta más) y será más probable que cometa un error.
¿Existe un límite sobre qué porcentaje del beneficio del plan de retiro se puede asignar a alguien más bajo la QDRO?
La ley federal no impone un límite. Un beneficiario alternativo puede recibir todos o una parte de los beneficios del participante. Un beneficiario alternativo es el cónyuge, excónyuge, hijo u otro dependiente del “participante” como se identifica en la QDRO. El participante es el empleado cubierto por el plan de retiro.
¿Cuándo se puede emitir una QDRO?
Las Órdenes de Relaciones Domésticas (QDRO) se usan con mayor frecuencia como parte de un divorcio. También se pueden emitir para pagar una obligación de manutención.
¿Cómo se puede usar una QDRO?
Una Orden de Relaciones Domésticas Calificada (QDRO) se puede usar para asignar beneficios de retiro futuros o actuales como parte de una conciliación de bienes, o para pagar una obligación de manutención.
¿Qué papeleo debo buscar para llevárselo a mi abogado?
- El folleto de resumen del plan para cada pensión.
- El documento del plan (todo el conjunto de reglas) para cada pensión. (Las reglas para la mayoría de las pensiones gubernamentales estarán en la ley y regulaciones y se pueden encontrar en la biblioteca legal).
- Prueba de su parentesco (y de su hijo o hijos) con el participante del plan.
- Una declaración actual para todos los activos del plan de retiro o pensión.
¿El tipo de plan hará la diferencia en cuanto a cuán complejo y costoso será crear una QDRO?
Sí. Por lo general, los planes de retiro que son “planes de contribución definida” (como los planes 401(s), 403(b), 457, planes de ahorro, TIAA/CREF, IRA, y afines) presentan menos dificultades de elaboración y pueden ser menos costosos de elaborar. Sin embargo, los planes de pensión (como las pensiones gubernamentales, públicas, militares o de compañías privadas) varían significativamente. Es mejor buscar la asesoría legal antes de negociar un acuerdo o de hacer que un tribunal decida una división del plan de pensión, para que así usted conozca todas las opciones. Considere elaborar la QDRO mientras negocia un acuerdo o presenta su caso al tribunal, de modo que comprenda y busque todos los beneficios potenciales disponibles según el plan de pensión.
¿Cómo sé qué tipo de plan tiene mi esposa o yo?
La copia del resumen del plan del empleado o el administrador del plan (organización, persona del comité responsable de supervisar el plan) indicará si el plan es una contribución definida o un plan de beneficio definido. La información de contacto estará en la parte frontal del documento del plan.
¿Cuáles son algunas de las opciones para dividir una pensión según una QDRO?
A menudo el método para dividir una pensión diferirá dependiendo de si la QDRO se diseña para ofrecer manutención o ser parte de un acuerdo de conciliación de bienes. Para su información: si está buscando dividir la pensión de su cónyuge, su cónyuge se llama el “participante” y usted es el “beneficiario alternativo”.
Acuerdo de Conciliación de Bienes Conyugales: estas QDRO a menudo (pero no siempre) dividen los beneficios totales de retiro del participante en dos partes. El beneficiario alternativo (usted) puede recibir entonces el pago en un momento diferente y de manera diferente al participante del plan. El beneficiario alternativo (usted) tendría las mismas opciones que el participante del plan (su cónyuge) tendría. Por ejemplo, usted podría recibir beneficios a la “edad de retiro temprano” mientras su excónyuge esperaría por el retiro total. Aún ambos tendrían que seguir las reglas del plan.
Algunos planes harán un pago único en vez de una anualidad a un beneficiario alternativo.
Manutención (pensión alimenticia o manutención de menores): otro método es dividir cada pago de beneficio. Este método se usa a menudo cuando el participante ya ha empezado a recibir beneficios y tiene una obligación de manutención en curso. Los acuerdos por lo general especifican un porcentaje y un período de tiempo.
Según este enfoque, el beneficiario alternativo (usted) no recibirá ningún pago, a menos que el participante (su cónyuge) reciba un beneficio o esté en un estado de pago.
Otros asuntos por resolver incluyen si hay beneficios de sobreviviente y, de ser así, si se dividirán y cómo se dividirán.
¿Cómo consigo información acerca del plan de retiro de mi cónyuge? Mi cónyuge se rehúsa a darme una copia.
Llame al empleador de su cónyuge para determinar quién administra el plan de pensión. A menudo, el departamento de recursos humanos tendrá esa información. Es poco probable que le den alguna información personal por teléfono, pero usted debería poder obtener la información general de contacto del administrador del plan de pensión. Pregúntele al administrador cómo manejar la solicitud. Usted debe hacer la solicitud por escrito. Ellos pueden pedirle que su solicitud esté por escrito y puede tener un costo.
El administrador del plan para el empleador de su cónyuge (o exempleador) puede ser la mejor fuente de información con respecto al plan para “beneficiarios alternativos” potenciales como el cónyuge del participante del plan, hijo(s) u otros dependientes. Pida una copia de la descripción resumida del plan y una declaración de los derechos a los beneficios del participante. El Departamento Federal del Trabajo (Department of Labor, DoL), que interpreta la ley de la QDRO, recomienda que los administradores del plan suministren esta información. El DoL indica que un administrador del plan puede solicitarle que proporcione información suficiente para demostrar que está haciendo la solicitud en conexión con las relaciones domésticas o caso de divorcio.
Si la solicitud de información es exitosa, usted puede que necesite presentar una demanda para usar citaciones o declaraciones juradas orales para obtener los documentos que necesita.
¿Cuándo puedo recibir los beneficios según una QDRO?
Depende.
Si un plan de contribución definido y la transferencia es por la sustitución, la transferencia ocurrirá tan pronto como el plan acepte el QDRO y pueda hacer que se realice la transferencia.
Si un plan de pensión y su beneficio es una acción del beneficio del participante que ya está recibiendo, usted será elegible para beneficios en la fecha indicada en el QDRO (al asumir que no es antes de la fecha en la que el plan recibe una copia de la QDRO).
Si un plan de pensión y el participante todavía no están recibiendo beneficios, entonces lo más probable es que ocurra en el momento de retiro del participante o a su “edad de retiro temprano” dependiendo de cómo se divide la pensión.
Recurso adicionales
Para obtener más información, consulte los libros a continuación. Ellos deben estar disponibles en cualquier librería de derecho público en el estado.
Carol G. Cooper et al., Property Disposition in Maryland, 153-169 (MICPEL 2004)
Cynthia Callahan & Thomas C. Ries, Fader's Family Law §15-3 (Lexis Publishing 2011)